اندیشکده مدیریت و اقتصاد تدبیر نیکان هوشمندسازی در حسابداری، اقتصاد و مدیریت مالی 2 پیاپی 8 1405 04 01 The Impact of Intelligent Financial Technology Adoption on the Financial Performance of Small and Medium-Sized Enterprises: The Mediating Role of Financial Innovation بررسی تأثیر پذیرش فناوری‌های مالی هوشمند بر عملکرد مالی شرکت‌های کوچک و متوسط با نقش میانجی نوآوری مالی 67 79 FA فاطمه سادات احمدی نسب گروه حسابرسی، دانشگاه اصفهان، اصفهان، ایران Journal Article <p>This study aimed to explain how the adoption of intelligent financial technologies affects the financial performance of small and medium-sized enterprises, with particular attention to the mediating role of financial innovation in Tehran-based SMEs. This qualitative study was conducted using an interpretive phenomenological design. The participants included 18 chief executive officers, financial managers, senior accountants, and digital transformation managers working in small and medium-sized enterprises located in Tehran. Participants were selected through purposive sampling. Data were collected through semi-structured interviews and continued until theoretical saturation was achieved. The interviews were transcribed verbatim and analyzed using thematic analysis with the assistance of NVivo software. Trustworthiness was enhanced through member checking, peer debriefing, recoding, prolonged engagement with the data, and maintaining an audit trail. Four main categories emerged from the data: strategic and technological readiness for intelligent FinTech adoption, digital reconfiguration of financial processes, financial innovation as a mediating mechanism, and performance outcomes and adoption-related risks. The findings indicated that the adoption of intelligent financial technologies does not automatically improve financial performance. Rather, its financial value is realized when firms transform technological adoption into financial innovation, including data-driven financing, digital payment mechanisms, real-time cash-flow management, alternative credit assessment, automated financial reporting, and predictive financial decision-making. Participants emphasized reduced financing costs, faster receivables collection, improved financial transparency, enhanced liquidity control, and greater financial flexibility as the most important performance-related outcomes. The results suggest that financial innovation functions as the key connecting mechanism between intelligent FinTech adoption and SME financial performance. Therefore, merely implementing FinTech tools is insufficient. SMEs need to develop organizational, data-related, human, and strategic capabilities that enable them to convert technological adoption into measurable financial value.</p> <p>هدف این پژوهش تبیین چگونگی اثرگذاری پذیرش فناوری‌های مالی هوشمند بر عملکرد مالی شرکت‌های کوچک و متوسط با تمرکز بر نقش میانجی نوآوری مالی در بستر شرکت‌های فعال در تهران بود. این مطالعه با رویکرد کیفی و طرح پدیدارشناسی-تفسیری انجام شد. مشارکت‌کنندگان شامل ۱۸ نفر از مدیران عامل، مدیران مالی، حسابداران ارشد و مدیران تحول دیجیتال شرکت‌های کوچک و متوسط مستقر در تهران بودند که به روش نمونه‌گیری هدفمند انتخاب شدند. داده‌ها از طریق مصاحبه‌های نیمه‌ساختاریافته گردآوری شد و فرایند مصاحبه تا دستیابی به اشباع نظری ادامه یافت. برای تحلیل داده‌ها از تحلیل مضمون و نرم‌افزار NVivo استفاده شد. اعتبار یافته‌ها از طریق بازبینی مشارکت‌کنندگان، کدگذاری مجدد، بازبینی همتایان و ثبت مسیر تحلیل تقویت شد. تحلیل داده‌ها به استخراج چهار مقوله اصلی منجر شد: آمادگی راهبردی و فناورانه برای پذیرش فین‌تک هوشمند، بازپیکربندی دیجیتال فرایندهای مالی، نوآوری مالی به‌عنوان سازوکار میانجی، و پیامدهای عملکردی و ریسک‌های پذیرش. یافته‌ها نشان داد پذیرش فناوری‌های مالی هوشمند به‌تنهایی الزاماً به بهبود عملکرد مالی منجر نمی‌شود، بلکه زمانی اثرگذار است که شرکت بتواند این فناوری‌ها را به نوآوری در شیوه‌های تأمین مالی، مدیریت جریان نقد، تحلیل داده‌های مالی، پرداخت دیجیتال، اعتبارسنجی و تصمیم‌گیری مالی تبدیل کند. مشارکت‌کنندگان به کاهش هزینه‌های مالی، افزایش سرعت وصول مطالبات، بهبود شفافیت مالی، ارتقای کنترل نقدینگی و افزایش انعطاف‌پذیری مالی به‌عنوان مهم‌ترین پیامدهای عملکردی اشاره کردند. نتایج پژوهش نشان داد نوآوری مالی حلقه اتصال میان پذیرش فناوری‌های مالی هوشمند و عملکرد مالی شرکت‌های کوچک و متوسط است. بنابراین، صرف استقرار ابزارهای فین‌تک کافی نیست و شرکت‌ها باید قابلیت‌های سازمانی، داده‌ای، انسانی و راهبردی لازم برای تبدیل فناوری به ارزش مالی را توسعه دهند.</p> https://jsaefm.com/index.php/jsaefm/article/download/52/48